Сегодня с вами на канале «Зинин ZNает» руководитель московского офиса «Зинин Бизнес Хаба» Александр Шемендюк. По традиции напоминаю, что наша компания оказывает полный спектр услуг в области финансово-экономического управления предприятием: мы быстро решаем все вопросы, связанные с бухгалтерским, налоговым и управленческим учетом, можем наладить вашу 1С, автоматизировать управленческие процессы, пообщаться за вас с контролирующими органами и многое-многое другое. На нас работают опытные и прокачанные бизнес-мозги, и мы сдаем их в аренду своим клиентам — как для решения экстренных задач, так и для текущего ведения дел.

Давайте сегодня поговорим о том, когда же нужно обращаться в «Зинин Бизнес Хаб»?

Каждый день мы сталкиваемся с сожалением наших клиентов от того, что они вовремя не обратились к нам. Печаль клиентов, конечно же, связана в первую очередь с упущенной выгодой — многие предприниматели теряют средства, не уделив должное внимание налоговой оптимизации на старте своей работы. Еще раз призываю предпринимателей: не бойтесь обращаться за консультацией в «Зинин Бизнес Хаб»! Мы помогаем продумать наиболее выгодный вариант налогообложения, пусть даже на будущее, при этом ни к чему вас не обязываем. Делаем это с прицелом на то, что, начав новый бизнес, вы обратитесь к нам, и мы уже спокойно пойдем по дороге, которую нарисовали заранее — без суеты, нервных переживаний и непредвиденных материальных потерь в виде налогов. Привожу свежайший пример на эту тему, чтобы вы прочувствовали, от скольких проблем можно избавиться, обратившись в «Зинин Бизнес Хаб» вовремя.

История такая… Самозанятый решил зарегистрировать ИП в конце прошлого года, а к нам обращается за консультацией в 3 квартале текущего года. Вопрос заключается в поиске оптимального решения по налогообложению, поскольку счета по налогам, которые приходят, неподъёмны для его бизнеса. При этом клиент абсолютно не в курсе, какие налоги и по какой ставке ему насчитывают. В голове клиента назрело множество тревожных вопросов, которые побудили обратиться к нам. Например, а на какой системе налогообложения он сейчас находится? Ведь никаких заявлений (о применении УСН, например) после открытия ИП он никуда не подавал, не будет ли он должен оплачивать НДС и налог на прибыль и не эти ли налоги сейчас ему «приписали».

К счастью для клиента, сразу можно было его успокоить, что именно в его ситуации отсутствие заявления на применение упрощенки не приводит к автоматическому переходу на Общий режим налогообложения. В отличие от общего правила, если самозанятый зарегистрирует ИП и не снимется с учета как плательщик НПД, налоговая автоматически оставит его на этом же режиме, налоговые ставки и ограничения режима не изменятся, так что по поводу НДС можно выдохнуть.

Теперь так же становится понятно, что налог, который насчитывает ФНС — это 4% от поступлений покупателей клиента, физических лиц. Двигаемся дальше к основному вопросу, можно ли как-то снизить налоговое бремя? Те, кто читают нас регулярно, уже знают, что возможности такие есть. Начинаем с главной — это налоговые каникулы.

Напомню, это законная возможность не платить основной налог в течение двух лет с момента регистрации ИП. Клиент возражает: работает на территории Москвы, а там не действует закон о налоговых каникулах, да и вид деятельности не подходит. В процессе разговора выясняем, что прописан предприниматель вовсе не в Москве, а в Питере, поэтому имеет законное право пользоваться налоговыми льготами по месту регистрации ИП, а вид деятельности осуществляет самый что ни на есть льготный и социально значимый — обучение. Только вот основной ОКВЭД при регистрации ИП указали неверный, а ведь это очень важно — в момент регистрации указать ПРАВИЛЬНЫЙ ОКВЭД, чтобы избежать лишних проблем. Тем более, что он в данном случае позволяет сэкономить на налогах. Но и это не беда — ОКВЭД можно поправить, в случае претензий налоговиков на эту тему, чем ответить мы уже знаем, есть опыт.

В этой ситуации мы сразу поняли и объяснили клиенту, что свой шанс использовать безналоговый период в течение полных двух лет он потерял, когда открыл ИП в прошлом году. Ведь налоговые каникулы действуют в первые два налоговых периода, и первый из них, на который могла распространяться льгота, начался с момента регистрации ИП и продлился 2 месяца до конца прошлого года. Мы ранее подробно разбирали похожую ситуацию в наших публикациях.

А второй период может быть применен только лишь к оставшейся части текущего календарного года. Как известно, налоговые каникулы регулируются двумя разными законами, один из них можно применить, только находясь на упрощенке. Но клиент-то, как мы уже поняли, сейчас продолжает находиться на НПД (налог на профессиональный доход) как самозанятый. Значит, чтобы применить налоговые каникулы, нужно сначала перейти на УСН. Чисто теоретически это можно сделать, направив в налоговую добровольный отказ от НПД, но существует риск, что на УСН такого налогоплательщика не переведут, а переведут его с высокой вероятностью на ОСНО, поскольку нарушается правило сроков подачи заявления на УСН (подать заявление можно лишь на следующий год до конца текущего). Дело еще и в том, что п. 6 ст. 15 Закона N 422-ФЗ предусматривает возможность перехода на иные спецрежимы только в том случае, если предприниматель утратит право на уплату НПД по причине нарушения правил применения этого налогового режима — например, его доход превысит 2,4 млн руб., но не перейдет на спецрежимы добровольно.

Таким образом, добровольно отказаться от статуса самозанятого можно, а вот одновременно перейти на УСН при этом, с точки зрения закона нельзя. По счастью, в другом законе, о налоговых каникулах на патентной системе, также есть нужные нам условия (ОКВЭД), но опять напрашивается аналогичный нетипичный вопрос: а совместим ли патент с НПД? К счастью, как пояснили эксперты ФНС в ответ на наш запрос, индивидуальный предприниматель, применяющий налог на профессиональный доход (НПД), может подать заявление на получение патента в текущем календарном году в отношении предпринимательской деятельности, налогообложение которой осуществляется по НПД. Для этого даже существует специальная форма заявления.

Вот такой тернистый путь приходится продумывать в, казалось бы, совершенно простой ситуации. Но нам-то не привыкать искать выход из сложной ситуации, просчитывать риски… А вот то, что клиент потерял 1,5 года без налогов, действительно жаль! Обратись он до того, как открыл ИП, все можно было сделать гораздо проще, без подводных камней и со значительно большей налоговой выгодой. Поэтому еще раз призываю всех наших коллег — не пренебрегайте вопросами налоговой оптимизации, обращайтесь к нам заранее.

Комментарий Владимира Зинина:

Хочу добавить, что обратиться в «Зинин Бизнес Хаб», как говорил герой хорошего старого фильма («Кавказская пленница»), никогда не рано и никому не поздно. Даже если вы уже воспользовались налоговыми каникулами или упустили эту возможность. Даже если вы уже давно ведете бизнес, и он успешен, или вы еле сводите концы с концами. В любой ситуации «Зинин Бизнес Хаб» найдет способ облегчить ваше налоговое бремя законными способами. Если хоть один такой способ существует, наши специалисты его знают и умеют применить. У нас колоссальный опыт работы с предпринимателями самых разных масштабов и направлений деятельности. Вы можете воспользоваться им, взяв в аренду прокачанные бизнес-мозги «Зинин Бизнес Хаба»!